„Niemand plant, zu versagen, aber die meisten versagen beim Planen.“

Lee Iacocca, US-amerikanischer Manager in der Automobilindustrie (geb. 1924)

Planung von Erfolgswerten

Ausgehend von den geplanten Umsatzerlösen werden in einem integrierten Planungstool die G&V-Posten entsprechend den durchschnittlichen Aufwandsquoten der vergangenen Geschäftsjahre sowie die Bilanzposten analog den G&V-Posten berechnet.

Darüber hinaus lassen sich alle Erfolgsgrößen planen, wobei alternativ die Erfassung von absoluten Werten, von relativen Werten (Kennzahlen) sowie von Veränderungen im Vergleich zum Vorjahr möglich ist.

Planung des Vermögens

Die berechneten Werte der Aktiva und Passiva können alternativ durch die Erfassung von absoluten Werten, relativen Werten (Kennzahlen) und Veränderungen im Vergleich zum Vorjahr abgeändert werden.

Planung der Finanzierung

Neben der Erfassung von Einlagen und Entnahmen, Gesellschafterdarlehen etc. können mittel-/langfristige Darlehen separat geplant werden – ausgehend von Darlehensart, Laufzeit, Restschuld, tilgungsfreier Zeit sowie Auszahlungszeitpunkt und Zahlungsmodalitäten (monatlich, vierteljährlich, jährlich) werden Zins und Tilgung berechnet und zum Ende des Geschäftsjahres abgegrenzt.

Als Residualgröße sämtlicher Planwerte wird der Bedarf der kurzfristigen Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten ermittelt, wobei auf eventuelle Fristeninkongruenzen explizit hingewiesen wird!

Erstellen/Plausibilisieren von Kurzplanungen

Durch das Erfassen der Planumsatzerlöse und einschlägiger Kennzahlen (etwa Aufwandsquoten, Kennzahlen zum Working Capital etc.) wird ein vereinfachter Planabschluss erstellt und der entsprechende Finanzierungsbedarf aufgezeigt. Dies ermöglicht das einfache Erstellen oder Plausibilisieren der Planabschlüsse von Unternehmen, die über keine ganzheitliche Planung, sondern nur über sog. „Sprech-/Kurzplanungen“ verfügen.