Willkommen in der Zukunft der Steueroptimierung! Entdecken Sie unser innovatives Pillar II-Modul, das speziell entwickelt wurde, um den OECD-Vorschriften und dem neuen Mindeststeuergesetz gerecht zu werden. Mit unserer integrierten Lösung wird Pillar II nahtlos in die klassischen Ertragssteuern eingebettet. Nutzen Sie die Synergien dieser integrierten Lösung und lassen Sie sich von DefTax dabei unterstützen, die komplexen Herausforderungen der globalen Mindestbesteuerung erfolgreich zu meistern.

Lassen Sie sich von DefTax unterstützen – damit Sie mehr Zeit für das Wesentliche haben.

Funktionalitäten des Pillar II-Moduls

• Erfassung von Daten auf Ebene der einzelnen Geschäftseinheiten und Aggregation je Steuerhoheitsgebiet (Jurisdictional Blending)
• Automatisierte Safe-Harbour-Berechnung basierend auf dem CbCR
• Kontenzuordnung: Mapping von Bilanz & GuV in die Pillar II-Vollberechnung
• Berechnung der nationalen Ergänzungssteuer (NES), der primären Ergänzungssteuer (PES) sowie der sekundären Ergänzungssteuer (SES)
• Abbildung von Fremdgesellschaften und Joint Venture-Untergruppen einschließlich der Übertragung an die berichtspflichtige Einheit
• Automatischer Recast: Umbewertung latenter Steuern auf den Mindeststeuersatz von 15 % und Einbeziehung der Bewertungsdifferenz in die Pillar II-Berechnung
• Berücksichtigung länderspezifischer sowie geschäftseinheitsbezogener Wahlrechte
• DTL-Recapture: Kategorisierung und Überwachung passiver latenter Steuern gemäß Pillar II durch eine parallele Bestandsführung im Hinblick auf eine mögliche Nachversteuerung
• Elektronische Übermittlung des GloBE Information Return, der nationalen Ergänzungssteuer sowie der Mindeststeuervoranmeldung, elektronische Übermittlung des Mindeststeuerberichtes (via DIP-Schnittstelle an das BZSt bzw. via FinanzOnline die österreichische Finanzverwaltung, sowie der Mindeststeuererklärung (via Elster an die deutschen Finanzbehörden bzw. via FinanzOnline die österreichische Finanzverwaltung)
• Automatisch erzeugte Auswertungen, z.B. zu Safe-Harbours und GloBE Information Return
• Einbeziehung der ermittelten Mindeststeuer in die Konzernüberleitungsrechnung (TRR)

Vorteile einer integrierten Lösung

• Konsolidiertes Tax Reporting für alle Ertragssteuern aus einem System
• Effiziente Verknüpfung der klassischen Ertragssteuern durch die Weiterverwendung der berechneten laufenden und latenten Steuern im „Pillar II-Tax-Accounting“
• Einheitliche Erhebung, schnittstellenfreie Verarbeitung, Berichtswesen und Deklaration in einem System
• Flexibles Versionskonzept für Tax Accounting bei Zwischen-, Jahres-, Konzernabschlüsse sowie Deklarationen unter Berücksichtigung von Pillar II
• Einbettung der Pillar II-Ergebnisse in übergreifende Auswertungen, einschließlich der Konzernüberleitungsrechnung (TRR)